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2018年并购重组审核报告

一、市场动态

上市公司并购重组可以分为收购和重大资产重组两类。具体包括现金购买、出售及置换资产,发行股份购买资产和重组上市等。

本文所讨论的并购重组范围是指由并购重组委进行行政许可审查的重大资产重组,主要包括发行股份购买资产和重组上市等。不需要报证监会审核的诸如现金类资产交易及收购报告书等不在本文讨论范围内。

(一)并购重组委审核数量及关键指标

表1-1-1并购重组委审核数量及关键指标

由表1-1-1可以看到,2018年证监会并购重组委共计审核144单重组交易,包括4单重组上市,137单发行股份购买资产和3单吸收合并,共涉及137家企业。涉及取消审核、二次上会等特殊情况的有中光防雷、东阳光科一次取消审核二次上会通过;中环股份、沃施股份、浩物股份、中粮地产一次上会被否二次上会通过。共计通过123单,过会率为85.42%,从过会率来看,2018年过会率较2017年降低6.06个百分点。统计数据包括4单一次被否二次上会通过的情况,二次上会的通过率为100%。共计取消审核4单,占审核总数的3.25%,分别是中光防雷、东阳光科,康盛股份和巨人网络。

2017年并购重组委共计审核176单重组交易,包括7单重组上市,2单吸收合并和167单发行股份购买资产,共涉及169家企业。其中,统计基础即证监会重组委发布上会通知的所有交易,包括取消审核、同一交易多次上会以及同一企业多次交易多次上会的情况,比如:越秀金控取消审核后一次上会通过,北部湾港、中通国脉一次被否后二次上会通过,恒力股份取消审核后一次被否二次上会通过,众应互联一次被否二次取消审核以及金冠股份两次重组均过会。共计通过161单,过会率为91.48%,统计数据包括3单一次被否二次上会通过的情况,二次上会的通过率为100%。共计取消审核3单,占审核总数的1.70%,分别是越秀金控、众应互联,和恒力石化。

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